证券公司内部控制(证券公司内部控制应当遵循的原则包括)

1、第一条 为引导证券公司规范经营， 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据中华人民共和国证券法证券公司管理办法和中国证券监督管理委员会以下。

2、监督检查部门对证券公司董事会负责，并应同时向经理人员和监事会报告证券公司内部控制的建设与执行情况第一百三十四条 证券公司应有高级管理人员专门负责证券公司内部控制的监督检查与评价工作该高级管理人员和监督检查部门。

3、答案B 本题考查证券公司内部控制的监督检查与评价机制董事会监事会经理人员等各层级的内部控制职责为董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任监事。

4、第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制机制第三条 证券公司开展。

5、答案BCD 证券公司应重点防范分支机构越权经营预算失控以及道德风险应建立切实可行的分支机构管理制度，加强对分支机构的印章证照合同资金等的管理，及时掌握分支机构业务状况对分支机构的授权应当合理明确。

6、内部控制机制必须遵循以下原则一健全性原则内部控制机制必须覆盖公司的各项业务各个部门和各级人员，并渗透到决策执行监督反馈等各个经营环节二独立性原则公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作。