证券公司内部控制(证券公司内部控制的目标不包括)

1、健全性，合理性，制衡性，独立性证券公司内部控制是证券公司为防范和化解风险，保证各项业务活动的合法合规运行，其中四个原则分别是健全性，合理性，制衡性，独立性；答案D A项正确，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第二十五规定，证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B项正确，第二十九条规定，证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入。

2、证券公司管理办法中国证券监督管理委员会令2001第5号的第31条则规定了证券公司的运营规范，对于审计涉及的证券公司内部控制有着明确的要求对于证券公司客户资产管理业务，证券公司客户资产管理业务试行办法中国证券监督管理委员会令2003第17号中的相关规定也对审计内容和标准提出了明确。

3、证券公司内部控制论是一本深入探讨证券公司内部管理的重要著作，它以内部控制为核心，融合了国际先进的理论和实践经验该书首先，通过对证券公司内部控制理论的系统梳理，构建了一个全面的内部控制整体框架，旨在为中国证券公司的运营提供坚实的基础其次，作者对证券公司的各项关键环节进行了深入剖析，如；答案B 本题考查证券公司内部控制的监督检查与评价机制董事会监事会经理人员等各层级的内部控制职责为董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任监事会应对董事会经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部控制；答案ABCD 解析除ABCD四项外，证券公司内部控制的主要内容还包括1经纪业务内部控制2资产管理业务内部控制3研究咨询业务内部控制4分支机构内部控制5财务管理内部控制6信息系统内部控制7人力资源管理内部控制。

4、第三十三条 关注人员管理，禁止证券公司人员兼职直投业务，同时设立严格内部控制机制，防止道德风险作为股东，证券公司需要强化对直投子公司的监管，第三十四条 提到要监督其建立和执行内部控制和合规制度，保护投资者权益，并防止声誉风险公司还需定期评估内部控制的有效性，并实施责任追究，第三十五条 强调；证券公司的内部控制制度严谨细致，旨在强化监督与管理业务部门和分支机构的负责人需对各自领域的作业程序和风险控制进行自我检查和评价，同时接受上级管理部门和专门的监督检查部门的定期评估业务人员有责任报告内部控制的不足，并及时进行改正若因违反职责造成风险，相关人员需承担首要责任公司设立独立的。

5、答案B 根据证券公司内部控制指引，主要业务部门之间建立健全隔离墙制度，确保经纪自营受托投资管理投资银行研究咨询等业务相对独立电脑部门财务部门监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任。