证券询证(证券询证函是什么)

1、为规范办理企业询证函函证事项操作，提高本公司函证服务效率，现将申请办理企业询证函函证事项的具体流程和注意事项通知如下1证券公司聘用的会计师事务所尽职调查机构以下简称审计机构拟对证券公司与本公司往来账项进行询证的，适用本通知2证券公司或其聘用的审计机构应按照本公司制定的企业往。

2、确认特定信息的真实性和准确性根据查询中航证券有限公司得知，中航证券发来询证函是一种由审计人员发送给第三方机构或个人的信函，用于确认特定信息的真实性和准确性航证券有限公司简称“中航证券”是我国军工央企所属唯一证券公司，2002年10月在江西注册成立，证券业务资质齐全，业务范围覆盖全国，实。

3、超过8000万元根据审计准则和证券期货投资基金审计规范，对于公司理财产品，如果单个产品规模超过8000万元，审计机构在审计期间需要进行询证工作，包括询问银行托管机构基金管理人等相关机构，核实理财产品的真实性合规性风险控制情况等。

4、询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法银行询证函是向银行发函询证银行存款银行借款托管证券应付票据等情况，金融机构应当按照财。

5、证券公司是没有权利向银行发询证函的，只有会计事务所或审计事务所有权向银行发询证函银行询证函是指会计师审计事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款投资人股东出资情况以及担保承诺信用证保函等其他事项等是否真实合法完整的询。

6、完整的银行询证函一般包括存款借款销户情况委托存款委托贷款担保承兑汇票贴现票据托收票据信用证外汇合约存托证券及其他重大事项2企业询证函向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以检查被审计者特定日期债权或债务的存在和权利或义务企业询证函通常包括双方在截止。

7、询证函是审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证，通过书面或口头询问来获取审计证据，根据被询证人的不同可以分为四类，第一类是银行询证函，是向被审计者的存款，或借款银行发出的询证函，用来检查被审计者在资产负债表日，银行存款的余额 存在性和所有权，以及借款的余额 完整性和估价，第。

8、1银行询证函，是向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函2企业询证函，是向被审计者的债权人和债务人发出的询证函3律师询证函，是向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函4其他询证函，是向其他机构如保险公司证券交易所或政府部门门发出的询证函。

9、询证函主要分为银行询证函企业询证函律师询证函和其他类型银行询证函关注的是存款借款余额等金融状况，企业询证函则核实债权债务的存在律师询证函查证法律事务和潜在的法律纠纷，而其他询证函涉及的是保险证券等特定信息根据回函要求，消极式询证函适用于风险较低小额账户且预期错误较。

10、5 询证范围银行询证应包括不仅有余额的银行账户，还应涵盖存款借款托管证券已结清的票据等，以确保负债或利息的完整性6 询证程序注册会计师应亲自发送询证函，并确保回函的可靠性，避免仅依赖客户提供的信息7 工作底稿保留银行询证函的名单邮费单据复印件以及实地询证的工作记录。