证券公司内部控制(证券公司内部控制的组织结构有哪些要求)

证券公司管理办法中国证券监督管理委员会令2001第5号的第31条则规定了证券公司的运营规范，对于审计涉及的证券公司内部控制有着明确的要求对于证券公司客户资产管理业务，证券公司客户资产管理业务试行办法中国证券监督管理委员会令2003第17号中的相关规定也对审计内容和标准提出了明确。

答案B 根据证券公司内部控制指引，主要业务部门之间建立健全隔离墙制度，确保经纪自营受托投资管理投资银行研究咨询等业务相对独立电脑部门财务部门监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任。

答案D 董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。

第七条 证券公司内部控制应当贯彻健全合理制衡独立的原则，确保内部控制有效一健全性内部控制应当做到事前事中事后控制相统一覆盖证券公司的所有业务部门和人员，渗透到决策执行监督反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞二合理性内部控制应当符合国家有关法律。

第一条 为引导证券公司规范经营， 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据中华人民共和国证券法证券公司管理办法和中国证券监督管理委员会以下简称中国证监会审慎监管的要求，制定本指引第二条 本指引所指证券公司内部控制。

答案D A项，证券公司投资银行类业务内部控制指引第79条规定，投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于20个工作日内报送质量控制部门或团队入库B项，第82条规定，工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中获取和编写的与承做项目相关的各种重要资料和工作。

答案C 证券公司投资银行类业务内部控制指引第59条规定，证券公司应当明确内核会议的具体规则和表决机制内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认第60条规定，内核会议应当形成明确的表决意见同意对外提交报送出具或披露材料和文件的决议应当至少经23。

第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制机制第三条 证券公司开展融资融券业务，应当建立完备的管理制度操作流程和风险识别评估与控制体系，确保风险可测可控可承受第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理证券自营。

证券公司人员不得在直投子公司及其下属机构直投基金兼任高级管理人员或直投从业人员，不得以其他方式违规从事直接投资业务证券公司存在利益冲突的人员不得兼任上述机构的董事监事投资决策委员会委员其他人员兼任上述职务的，证券公司应当建立严格有效的内部控制机制，防范可能产生的利益冲突和道德风险第。

监督检查部门对证券公司董事会负责，并应同时向经理人员和监事会报告证券公司内部控制的建设与执行情况第一百三十四条 证券公司应有高级管理人员专门负责证券公司内部控制的监督检查与评价工作该高级管理人员和监督检查部门负责人可列席证券公司任何会议证券公司负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务。

内部控制机制必须遵循以下原则一健全性原则内部控制机制必须覆盖公司的各项业务各个部门和各级人员，并渗透到决策执行监督反馈等各个经营环节二独立性原则公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构部门和岗位，各机构部门和岗位职能上保持相对独立性三相互。

答案ABC 答案解析证券公司自营业务的内部控制主要是应加强自营业务投资决策资金账户清算交易和保密等的管理，重点防范规模失控决策失误超越授权变相自营账外自营操纵市场内幕交易等的风险。

答案D A项错误，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B项错误，第十八条规定，证券公司投资银行类业务的合规是指在公司整体合规管理体系下，通过进行合。

内部控制本身也需要被监督，以便发现其在设计和执行中的缺陷，进而予以改进和优化只有这样，内部控制系统才能随着环境的变化而做出相应的调整和完善华夏证券成立于1992年10月，是我国较早成立的全国性证券公司从1995年起，华夏证券在证券交易额营业收入利润总额等指标的排名中均位于行业前列。

同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务同一人不得兼任上述两类业务的部门负责人同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人第五十四条 证券公司应当完善投资决策体系，加强对交易执行环节的控制，保证资产管理业务。