证券询证(证券询证函格式要求)

1、1证券公司聘用的会计师事务所尽职调查机构以下简称审计机构拟对证券公司与本公司往来账项进行询证的，适用本通知2证券公司或其聘用的审计机构应按照本公司制定的企业往来询证函格式见附件，填列具体询证信息如存在询证函格式中预印的询证事项以外的事项，请于“其他事项”栏目中填列。

2、确认特定信息的真实性和准确性根据查询中航证券有限公司得知，中航证券发来询证函是一种由审计人员发送给第三方机构或个人的信函，用于确认特定信息的真实性和准确性航证券有限公司简称“中航证券”是我国军工央企所属唯一证券公司，2002年10月在江西注册成立，证券业务资质齐全，业务范围覆盖全国，实。

3、证券公司是没有权利向银行发询证函的，只有会计事务所或审计事务所有权向银行发询证函银行询证函是指会计师审计事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款投资人股东出资情况以及担保承诺信用证保函等其他事项等是否真实合法完整的询。

4、询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法银行询证函是向银行发函询证银行存款银行借款托管证券应付票据等情况，金融机构应当按照财。

5、询证函是审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证，通过书面或口头询问来获取审计证据，根据被询证人的不同可以分为四类，第一类是银行询证函，是向被审计者的存款，或借款银行发出的询证函，用来检查被审计者在资产负债表日，银行存款的余额存在性和所有权，以及借款的余额完整性和估价，第二类。

6、在银行内部回函操作记录中应当体现处理过程及主管人员复核签字包括数字签名等内部控制程序在人工回函的情况下，回函人员应当注意检查银行询证函内容和格式并做好回函留存工作在填写回函时，回函人员应当根据真实业务情况进行填写，由回函人员复核人员签字并加盖有效印章。

7、1银行询证函，是向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函2企业询证函，是向被审计者的债权人和债务人发出的询证函3律师询证函，是向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函4其他询证函，是向其他机构如保险公司证券交易所或政府部门门发出的询证函。

8、企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额3律师询证函向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期是否存在任何未决诉讼及其可能产生的影响以及律师费的结算4其他询证函向其他机构如保险公司证券交易所或政府部门发出的询证函。

9、询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证概念 查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法银行询证函是向银行发函询证银行存款银行借款托管证券应付票据等情况，金融机构应当按照。

10、具体包括1公司注册成立，验资的时候，会发银行询证函，查验注册资金是否到位2公司审计的时候，会发银行询证函，看公司银行存款账面余额是否与实际相符企业询证函可以分为1积极式询证函无论询证函记录如何，都要求被询证人回函2消极式询证函当询证函记录与被询证人记录一致时。

11、资信证明和询证函是不同概念，询证函是事务所发出作为公司审计用的而你要的资信证明是客户自己到开户银行申请，由银行直接签发的，一般分为存款结算贷款授信等等，用于企业出具给其他单位作为投招标或保证等用途 需要填制专门的申请书，并提供公司营业执照开户许可证等证明文件，加盖公章法人章等印鉴同时。

12、如果收到的是积极式询证函，应该回函，否则会计师事务所还会再发函，或者采用其他方式核对，如果是消极式询证函，可以不回函，不回函为确认无误回复流程询证的结论部分分为两块，左边一般为信息证明无误，右边一般为信息不符，请列明不符项目及具体内容，根据提供的信息，应该在右边进行回复，回复的。

13、企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额律师询证函，向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期是否存在任何未决诉讼及其可能产生的影响以及律师费的结算其余询证函，向其机构如保险公司，证券交易所或政府部门发出的询证函，用以。

14、查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法银行询证函是向银行发函询证银行存款银行借款托管证券应付票据等情况，金融机构应当按照财政部中国人民银行有关文件要求作出确证答复。

15、具有法律效果，可以作为证据询证函的法律性质判断，究竟是对账函还是催款函，在于文义内容是否有体现催讨还款主张权利的明示或默示意思表示，包括“请尽快依约支付”等抽象表述方式，而不在于“仅为对账而非催款结算”是否积极表述或不表述因此，若询证函仅无上述文义记载，则仍然为对账目的。

16、如果收到的是积极式询证函，应该回函，否则会计师事务所还会再发函，或者采用其他方式核对，如果是消极式询证函，可以不回函，不回函为确认无误询证函不是强制的过程，是否回函取决于被函证方是否配合对于事务所来说，对于一些科目的审计，发函是必须的，如银行存款必须对银行进行函证，一般证券业务。